En tant que militaire, vous bénéficiez de primes importantes, surtout lors de missions ou de séjours en outre-mer. Optimiser fiscalité militaire devient alors essentiel pour maximiser les avantages de votre épargne militaire. Cet article explore différentes stratégies, en tenant compte de votre tranche marginale d’imposition.
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Mais tout d’abord qu’est-ce que la Tranche Marginale d’Imposition ou TMI
La tranche marginale d’imposition (TMI) est un concept fiscal qui représente le pourcentage d’impôt que vous payez sur la dernière tranche de vos revenus imposables. En d’autres termes, c’est le taux d’imposition appliqué à la portion la plus élevée de vos revenus.
Imaginons que vous ayez différents niveaux de revenus imposables, répartis en tranches. La tranche marginale d’imposition correspond au taux d’imposition appliqué à la tranche la plus élevée dans laquelle vos revenus entrent.
Par exemple, si vous avez un revenu imposable de 50 000 euros vous êtes dans la tranche marginale d’imposition des 30 %, cela signifie que vous paierez 30 % d’impôt sur la portion de revenu supérieure à la tranche précédente.
Barème de l’impôt 2024 sur les revenus perçus en 2023 :
| TRANCHE DE REVENU IMPOSABLE | ESTIMATION DES TAUX D’IMPOSITION DE LA TRANCHE |
| Inférieur ou égal à 11 294 € | 0 % |
| Compris entre 11 295 et 28 797 € | 11 % |
| Compris entre 28 798 € et 82 341 € | 30 % |
| Compris entre 82 342 € et 177 106 € | 41 % |
| Supérieur à 177 107 € | 45 % |
Maintenant que vous connaissez votre TMI, comment est-il possible d’optimiser sa fiscalité tout en aidant le système économique français et améliorer sa propre situation future ?
La Retraite Mutualiste du Combattant:
La première option souvent considérée est l’ouverture d’une retraite mutualiste du combattant. En effet ce que nous positionnons sur la retraite mutualiste du combattant vient de baisser notre revenu fiscal de référence et donc notre imposition pour optimiser fiscalité militaire. Je reprends mon exemple précédent pour une personne qui gagne 50 000€, si cette personne place 6000 € sur la retraite mutualiste du combattant en année A alors en année A+1 cette personne baisse son impôt de 6000 × 30 % soit 1800 €.
Cependant, avant d’investir des sommes conséquentes, il est crucial d’évaluer votre tranche marginale d’imposition pour optimiser fiscalité militaire, qui dépend du revenu fiscal de référence, et de regarder ce qui mathématiquement est le plus rentable.
Optimiser fiscalité militaire par rapport aux tranches d’imposition:
La majorité des militaires se trouvent soit dans la tranche des 11 %, soit dans celle des 30 %.
Pour ceux à 0 % d’imposition, l’optimisation fiscale n’est pas nécessaire. En revanche, pour ceux dans les tranches les plus élevées (41 % ou 45 %), la retraite mutualiste du combattant ou d’autres plans d’épargne retraite sont des choix pertinents. (Cf article sur les plans d’épargne retraite). Analysons maintenant le cas pour ceux dans la tranche à 11 et à 30%
Stratégies d’Optimisation pour ceux à la TMI de 11 %
Pour les militaires avec une imposition de 11 %, l’optimisation fiscale peut passer par des contrats d’épargne spécifiques tels que les fonds d’investissement participatif outre-mer (FIP OM), les fonds communs de placement dans l’innovation (FCPI), ou les sociétés coopératives d’intérêt collectif (SCIC). Ces placements permettent une optimisation de 20 à 30 % du montant placé, avec la possibilité de récupérer le capital au bout d’environ une dizaine d’années.
L’optimisation fiscale est donc plus intéressante en se positionnant sur ce type de produit que sur un produit d’épargne retraite classique.
En plus au bout de 10 ans toutes ou partie du capital précédemment placé et récupéré, et à ce moment-là pourra être repositionné soit dans un nouveau plan d’optimisation fiscale, soit sur le plan d’épargne retraite pour, à ce moment-là, préparer la retraite avec une optimisation à 11 % ou bien à 30% si le salaire a évolué.
Attention les contrats cités précédemment, comporte des risques, notamment de perte en capital et c’est pourquoi il est très important de se faire conseiller sur les sociétés de gestion qui les met en œuvre, et choisir le contrat le plus adapté à son profil de risque y a ses objectifs.
Pour cela nous vous incitons fortement à prendre contact avec nos conseillers patrimoniaux partenaire est dédié à la communauté défense sécurité, qui en plus pourrons vous réaliser des frais d’entrée réduit par rapport aux frais communément appliquer sur ce type de contrat.
Stratégies d’Optimisation pour ceux à la TMI de à 30 %
Pour ceux dans la tranche des 30 %, se positionner directement dans un plan d’épargne retraite ou opter pour des produits en vue d’optimiser fiscalité militaire.
Cependant, choisir un produit d’optimisation fiscale à 30 % offre l’avantage de pouvoir récupérer tout ou partie du capital à environ 10ans.
En réinvestissant ce capital dans une retraite mutualiste du combattant ou un autre plan d’épargne retraite, vous optimisez donc deux fois le capital initial à hauteur de 30 % au lieu d’une seule fois.
Si je reprends mon exemple avec la personne qui gagne 50 000 € et qui place 6000 €.
Dans un premier cas elle place une seule fois 6000 € sur un plan d’épargne retraite et optimise 1800 € l’année qui suit ce placement.
Soit elle se positionne par exemple dans un fonds d’investissement participatif outre-mer avec 6000 €, et l’optimise 1800 € l’année qui suit ce placement puis 10 ans après, elle récupère environ 6000 € qu’elle réinjecte dans un plan d’épargne retraite et l’année qui suit elle optimise encore une nouvelle fois 1800 €.
Elle aura donc réellement sorti de sa poche uniquement 2400€ sur les 6000€, le reste étant les impôts qu’elle aurait dû payer.
Prise de Risques et Accompagnement:
Il est crucial de noter que les placements d’optimisation fiscale comportent des risques de perte en capital. Le choix des sociétés de gestion est donc essentiel pour optimiser fiscalité militaire. Nous recommandons de passer par notre cabinet de conseillers patrimoniaux spécialisés dans la communauté défense sécurité. Nos conseillers peuvent évaluer votre profil de risque et vous guider vers les produits les plus adaptés à vos objectifs.
Ils travaillent depuis plusieurs années avec des sociétés de gestion experte dans ce domaine, qui ont été choisies notamment pour leur diversification de placement. Par exemple sur le fonds d’investissement participatif outre-mer, il travaille avec une société positionner sur tous les territoires et départements d’outre-mer avec des bureaux sur place, qu’elle investisse dans tous les domaines d’activité pour aider les outre-mer à se développer, ils prennent des positions dans les sociétés de multiples manières.
Cette triple diversification permet de réduire le risque de perte en capital, face à certaines sociétés uniquement positionné dans un département outre-mer avec le fonds d’investissement uniquement dédié à par exemple l’agriculture, avec uniquement des prises de participation de type action.
Conclusion:
Optimiser fiscalité militaire, sans tomber dans une optimisation agressive, demande une approche stratégique, en tenant compte de la tranche marginale d’imposition. Dès que vous payez des impôts il est important d’y réfléchir, car ces options sont mises en avant par l’État afin de dynamiser certains pans de l’économie. Il est donc utile et nécessaire d’investir dans ces domaines. Que vous soyez à 11 % ou 30 %, des solutions spécifiques existent pour maximiser les avantages fiscaux de votre épargne pour optimiser fiscalité militaire. En collaboration avec des conseillers spécialisés, vous pouvez prendre des décisions éclairées pour sécuriser votre avenir financier, et maximiser la rentabilité de vos placements par les choix réfléchis.
N’attendez plus et contactez gratuitement notre expert en épargne financière, ancien officier de l’armée de terre :
